Размер социального вычета на обучение ребенка в 2020 году

В 2020 году социальный вычет на обучение ребенка имеют право получить все граждане, которые являются налогоплательщиками. «А что это за выплата?» — спросят многие. Вычетом называют возврат налога с суммы, которая была потрачена со своих доходов на обучение детей, собственное образование.

Кто имеет право получить вычет

Социальный налоговый вычет на обучение ребенка в 2020 году, предельная величина которого установлена правительством, предоставляется таким категориям лиц:

Студент, который самостоятельно оплачивает образование. Это может быть любая форма обучения – дневная, заочная, вечерняя и т. д. Единственное условие – официальный заработок, который облагается налогом.
Родитель, оплачивающий образование ребенка, которому еще не исполнилось 24 года. Это правило относится только к очной форме обучения.
Опекун, который оплачивает обучение подопечного ребенка до исполнения ему 18 лет. Это касается только дневной формы обучения.
На получение выплаты могут претендовать бывшие опекуны, которые оплачивали образовательные услуги после прекращения попечительства (до 24 лет). Правило касается только очной формы обучения.
Братья и сестры. До 24 лет. Могут являться полнородными (имеющими общих отца и мать) и сводными (имеющих только одного общего родителя).

Вычет можно получить за обучение ребенка не только в ВУЗах, но и в детских садах, школах, курсах повышения квалификации, центрах изучения иностранных языков, детских кружках, автошколах. При этом должно соблюдаться лишь одно условие. Образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию. Это же правило касается не только отечественных, но и иностранных организаций.

Претендовать на социальный вычет на обучение ребенка могут не только те родители, дети которых получают первое образование, но и второе (последующее). Как правило, первое высшее оплачивают мамы и папы (опекуны), поэтому выплаты оформляются на них. А вот с последующими образованиями дело обстоит иначе. В основном оплачивают вузовские счета сами студенты. Если они работают официально и платят за учебу самостоятельно, то возврат средств вполне возможен.

Граждане пенсионного возраста, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом, тоже могут получить возврат средств за обучение, но только за своих детей. На внуков и внучек это правило не распространяется.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, претендовать на выплаты не могут, так как детские пособия налогом не облагаются. Единственный выход из данной ситуации – переоформление договора с ВУЗом на мужа, брата, сестру, которые имеют официальный доход.

Интересно! Эти социальные выплаты можно получить от государства в 2020

Документы, необходимые для оформления возврата на обучение ребенка

Стоит отметить, что максимальная сумма расходов на обучение своих или подопечных детей, учитываемая при исчислении социального вычета, в 2020 составляет 50000 р (за год).

120000 р в год – наибольшая сумма расходов на собственное обучение, либо брата и сестры. При этом учитываются другие затраты гражданина, платящего налоги, связанные с такими расходами:

лечением (за исключением дорогостоящего);
добровольным пенсионным обеспечением;
уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
негосударственным пенсионным страхованием;
прохождением независимой оценки профессиональной квалификации.

Документы, которые необходимо предоставить для получения возврата части средств за обучение:

договор, заключенный с учебным учреждением, на оказание образовательных услуг с соответствующими приложениями и соглашениями;
лицензия – при отсутствии ее реквизитов в договоре, или другой документ, подтверждающий ее наличие;
обязательно наличие чеков, платежных поручений (копий и оригиналов);
если было повышение суммы оплаты за обучение, то следует предоставить соответствующий документ, справку, подтверждающие увеличение тарифов.

Если оплата производится опекуном или братом, сестрой, то следует предоставить такие документы:

свидетельство о рождении подопечного ребенка (брата, сестры);
справку, которая подтверждает обучение на очной форме в соответствующем году;
документ, который подтверждает факт опеки и попечительства;
документ, доказывающий родство с сестрой и братом.

Обращаться за получением выплаты нужно в налоговую службу по месту жительства. Там вам предоставят декларацию НДФЛ-3, которую нужно будет заполнить по образцу. Обязательно следует предоставить справку с места работы 2-НДФЛ.

Срок давности составляет 3 года. В 2020 году граждане имеют право возвратить 13% от суммы, потраченной в период с 2017 по 2019 годы. Конкретные сроки на подачу декларации не установлены. Обращаться можно в течение года.

Стоит отметить, что после подачи декларации идет тщательная проверка, которая может затянуться на 3 месяца. После подтверждения права на социальную выплату деньги переводятся на счет гражданина в течение 30 дней.

Интересно! Какие выплаты положены матерям одиночкам в 2020 году

Пример расчета

В 2019 году Акимова Л. Г. оплатила обучение сына в ВУЗе на очном отделении 120000 р. Договор с образовательным учреждением гражданка оформила на себя. Ежемесячно Акимова вносила оплату лично. Все чеки и платежные документы у нее на руках. В 2019 году размер официальной заработной платы гражданки составил 20000 р (НДФЛ — 31200 р за год).

Предельная величина на одного ребенка составляет 50000 р. Соответственно, Л. Г. сможет вернуть такую сумму: 50000 р * 13% = 6500 р. За год подоходный налог Акимовой больше этой суммы, поэтому она имеет право получить все деньги. Но подать документы она сможет только в 2020 году.

Пример заполнения декларации НДФЛ-3 наглядно продемонстрирован в видео: