Налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц при продаже, дарении или наследовании определяются изменениями, внесенными в законодательство пять лет назад. Необходимость таких трансформаций вызвана множеством недобросовестных манипуляций, а также предоставлением определенных бонусов тем, кто продает собственную жилплощадь, а не занимается сделками для получения коммерческой прибыли.
Что означали законодательные новшества
Пять лет назад, с первого дня 2016 года, вступили в действие изменения в действующем законодательстве, которые коснулись широкого круга лиц, занимавшихся утаиванием налогов от дохода или совершавших сделки для получения коммерческой прибыли, маскируя их под проводимые для собственных нужд. Статистические данные и подсчеты позволили обнаружить странную закономерность: даже обладатели среднего дохода в целом совершают такие действия 1-2 раза в жизни. На этом фоне выделилась немногочисленная категория, которая регулярно покупает и продает жилье.
Обновления законодательства установили, что налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц при продаже взимаются не только с владельцев объектов на первичном рынке, но и с тех, кто продает вторичку. НДФЛ могут не выплачивать люди, в действиях которых не просматривается реализация жилплощади, приносящей собственнику прибыль.
Главные признаки:
- продана квартира за меньшую стоимость, взамен приобретена более дорогая;
- в реализуемом объекте недвижимости собственник живет 3 года и более (раньше этот срок был продолжительнее);
- если жилье приобретено и продано по равной стоимости;
- если квартира или дом куплены дороже и проданы дешевле.
Налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц при продаже не претерпят существенных изменений. Налог на доход физических лиц в РФ составляет 13%. Собственник жилья, получивший прибыль при совершении сделки, проживший в ней менее 3 лет или приватизировавший объект менее 3 лет назад, должен уплатить государству пошлину. Если у собственника во владении несколько объектов, вступление в действие нового закона (в 2016 г.), означает необходимость прожить в квартире или владеть ею не менее пяти лет. Если же она приобретена до указанного срока или при реализации получена прибыль, человек платит НДФЛ, но освобожден от налога на прибыль.
Как правильно определить срок владения
До вступления в действие нового закона общий срок освобождения от уплаты налога составлял для всех собственников не менее пяти лет, и никаких недоразумений не происходило. Теперь предельный срок составляет в одном случае 5 лет, а в другом – 3 года. Если он не соблюдается, человек платит 13% с продажи. При необходимости проведения сделки в срочном порядке придется неминуемо платить налог на доходы. В разных случаях предполагаются нюансы в установлении даты возникновения права собственности.
Выписка из Росреестра, которая потребуется в любом случае, фиксирует его по конкретным обстоятельствам:
- при покупке – с момента выплаты договорных обязательств в полном размере (это касается и новостроя, за который деньги начали вносить на стадии возведения);
- переданное во владение имущество в собственности с момента подписания акта передачи;
- перешедшее по наследству – со дня смерти наследодателя;
- старое, без документов, подтверждающих владение, – по документации бюро технической инвентаризации.
Интересно! Льготы по потере кормильца в 2022 году и последние изменения
Приятные подарки
Налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц при дарении заплатить тоже необходимо: тем, кто получает такие подарки, подчас приходится раскошелиться. Даритель не платит налоги, потому что не получает при этом прибыли, но одаряемый сразу становится обладателем имущества немалой стоимости. Об этой необходимости говорят и изменения в НК, с которыми приходится учитывать больше нюансов.
Можно не платить налог при условии, если даритель и одаряемый – близкие родственники (родители, дети, братья и сестры, муж и жена, состоящие в законном браке, бабушки с дедушками и их внуки). Если речь идет о братских отношениях, это касается только родных или единоутробных братьев либо сестер. В остальных случаях налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц при дарении остаются: теща не может получить подарок от зятя, а свекровь – от невестки, не уплатив при этом 13% от стоимости объекта, установленной по кадастру на начало года, в котором происходит акт дарения.
ФНС разъяснила и другие нюансы налогообложения: при расторжении договора дарения можно не платить налоги, но только при условии, что в ЕГРН внесена корректива или еще не была произведена запись о переходе во владение. При продаже подарка на начисление налога действуют те же условия (прошло 3 года, если получено от родственника, и 5 лет в остальных случаях). Рассчитать налог с продажи квартиры в 2022 можно с применением стандартной ставки в 13%, а если квартира стоит более 5 млн руб., то 15%.
Итоги
- Граждане РФ должны платить государству налог с продажи при условии, что в этом акте они получили прибыль. Объект недвижимости продан дороже, чем куплен. Одна квартира продана, а куплена другая, но дешевле, чем ранее имевшаяся во владении.
- Получать подарок без налогообложения могут близкие родственники.
- Продав подаренную квартиру за равную или меньшую стоимость, одаренный тоже может не платить НДФЛ.